Les 7 meilleurs régimes de retraite privés pour expatriés en Suisse

Préparer sa retraite en tant qu’expatrié en Suisse demande une stratégie adaptée à un système complexe, combinant régimes obligatoires et solutions complémentaires. Avec trois piliers de base (AVS, prévoyance professionnelle et épargne privée), les travailleurs frontaliers et expatriés disposent de multiples options pour sécuriser leurs revenus post-carrière. Voici une analyse détaillée des meilleurs régimes privés disponibles en 2025.

1. Pilier 3a : la prévoyance liée (optimisation fiscale)

Le pilier 3a suisse est un dispositif d’épargne-retraite volontaire et fiscalement avantageux, idéal pour compléter les rentes de base.

Fonctionnement :

• Cotisations déductibles des impôts (jusqu’à 7 056 CHF/an pour les salariés en 2025).
• Retraits possibles dès 5 ans avant l’âge légal de la retraite, sous conditions (achat immobilier, départ définitif de Suisse).
• Imposition réduite au moment du retrait (taux moyen de 30 % inférieur à l’impôt sur le revenu).

Avantages clés :

• Croissance du capital exonérée d’impôt pendant l’épargne.
• Flexibilité des supports (fonds en euros, actions, immobilier).

Caractéristique	Détails
Plafond 2025	7 056 CHF (salariés) / 35 280 CHF (indépendants)
Fiscalité	Déduction intégrale des cotisations
Retrait anticipé	Autorisé pour achat résidence principale ou départ de Suisse

2. Pilier 3b : l’épargne libre (flexibilité absolue)

Contrairement au 3a, le pilier 3b offre une liberté totale sans plafond de cotisations, mais avec moins d’avantages fiscaux.

Fonctionnement :

• Aucune limite annuelle d’épargne.
• Retraits possibles à tout moment, sans justification.
• Capital déclaré annuellement à l’administration fiscale.

Avantages clés :

• Adapté aux projets à moyen terme (complément de retraite non prioritaire).
• Diversification possible via des placements risqués (crypto, private equity).

Caractéristique	Détails
Fiscalité	Cotisations non déductibles
Liquidité	Retraits immédiats sans pénalités
Public cible	Investisseurs avertis recherchant la flexibilité

3. Plan Épargne Retraite (PER) français

Pour les expatriés gardant des liens avec la France, le PER permet de cumuler droits français et suisses.

Fonctionnement :

• Cotisations déductibles du revenu imposable en France.
• Sortie en capital ou rente à partir de 62 ans.
• Meilleurs contrats 2025 : Linxea Spirit PER (0,5 % de frais) et Lucya Cardif PER (2 300 UC disponibles).

Avantages clés :

• Compatible avec une carrière internationale.
• Large choix d’investissements (ETF, immobilier, private equity).

Caractéristique	Détails
Plafond 2025	25 725 € (pour la déduction fiscale)
Fiscalité à la sortie	Imposition au taux marginal ou flat tax 30 %
Frais	De 0,5 % à 1,7 % selon le gestionnaire

4. Caisse des Français de l’Étranger (CFE)

Ce régime volontaire maintient vos droits à la retraite française pendant l’expatriation.

Fonctionnement :

• Cotisations trimestrielles basées sur les revenus (de 456 € à 1 824 €/trimestre en 2025).
• Affiliation obligatoire dans les 10 ans suivant le départ de France.

Avantages clés :

• Validation de trimestres pour la retraite de base française.
• Couverture maladie incluse.

Caractéristique	Détails
Cotisations 2025	4 tranches selon les revenus
Avantage fiscal	Aucune déduction en Suisse

5. Assurance-vie internationale (mélange flexibilité et fiscalité)

Idéale pour les expatriés, elle combine croissance du capital et optimisation successorale.

Fonctionnement :

• Supports en euros ou en unités de compte (actions, obligations).
• Retraits partiels possibles après 8 ans.

Avantages clés :

• Exonération des plus-values en Suisse (pour les contrats détenus hors de France).
• Transmission du capital hors droits de succession suisses.

Caractéristique	Détails
Fiscalité suisse	Imposition sur les revenus annuels
Frais	Moyenne de 1,5 %/an (gestion + fonds)

6. Compte bancaire d’épargne-retraite (simplicité garantie)

Une solution basique pour épargner sans contraintes, proposée par les banques helvétiques (UBS, Credit Suisse).

Fonctionnement :

• Taux d’intérêt annuel moyen : 0,5 % à 1,5 % en 2025.
• Accès au capital à tout moment.

Avantages clés :

• Aucun risque de perte en capital.
• Idéal pour constituer un fonds d’urgence retraite.

Caractéristique	Détails
Plafond	Aucun
Fiscalité	Imposition des intérêts annuels

7. Fonds de pension d’entreprise (si disponible)

Certains employeurs suisses proposent des régimes complémentaires collectifs, souvent réservés aux cadres.

Fonctionnement :

• Cotisations patronales pouvant atteindre 10 % du salaire.
• Capital transférable en cas de changement d’employeur.

Avantages clés :

• Rendement moyen de 3 % à 5 %/an (historique 2020-2025).
• Gestion professionnelle du portefeuille.

Caractéristique	Détails
Fiscalité	Cotisations salariales déductibles
Sortie	Rente viagère ou capital à la retraite

Optimisation fiscale : stratégies clés pour expatriés

• Choix du canton : Zoug et Schwytz offrent les taux d’imposition les plus bas (économie moyenne de 15 % vs Genève).
• Cumul déductions :
  • 3a (7 056 CHF) + PER (25 725 €) + CFE (1 824 €/trimestre).
• Retrait en capital du 3a après 55 ans pour bénéficier du taux d’imposition minimal.

Conclusion

En Suisse, l’épargne-retraite privée repose sur un équilibre entre avantages fiscaux (3a, PER) et flexibilité (3b, assurance-vie). Pour les expatriés français, la combinaison CFE + PER + pilier 3a offre une couverture optimale. Pensez à consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour adapter ces solutions à votre profil.